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上交所发布科技创新公司债券审核规则适用指引

文字:[大][中][小] 发布时间:2022-6-28  浏览次数:67

520上交所发布《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第4——科技创新公司债券》(以下简称《科创债指引》)科技创新公司债券是指发行主体为科技创新领域相关企业和募集资金主要用于科技创新领域而发行的公司债券。

《科创债指引》主要对以下四方面内容作出了具体规定:一是明确发债主体范围,支持科创企业类、科创升级类、科创投资类和科创孵化类四类发行人,涵盖了从孵化类播种、到中小科创类以及亟需产业升级的大型成熟企业;二是明确支持方式,继续发挥公司债券募集资金使用灵活的优势,可通过研发投入、项目建设、并购、运营及权益出资等多种方式投向科创领域,支持核心科创企业融资反哺产业链上下游,并允许用于置换前期投资;三是明确信息披露及核查规范,对于不同类型主体及不同募集资金用途,分别提出详细的信息披露及中介机构核查要求,并对持续信息披露作出具体安排;四是明确配套支持措施,包括对优质、成熟科创发行人给予统一申报、提前申报等优化安排,鼓励发行人创新发行条款和募集资金用途,放宽关键核心技术攻关、国家重大科技项目的特有职能企业等非公开发行科技创新公司债券的财报期限等。

 

来源:上海证券交易所